资产管理规定4篇(资管新规：资产管理全面升级)

资产管理规定是指有关设立全面的资产管理制度，加强资产管理、监控、预警、报告和评估的规范性和刚性。这些规定确保了组织能够充分利用其资产，遵守法律法规，同时降低了盗窃、损坏、浪费等方面的风险。

第1篇

学校的固定资产是保证教育教学、行政办公、师生生活的物质条件，要使其在育人过程中发挥更大的作用，做好固定资产管理，是学校管理的.一项重要工作。近年来，学校发展较快，物资设备在不断更新添置，资产的数量和价值都在不断增大。为了加强对学校资产的管理，特制定如下规定：

一、学校的物资，不论来自何种渠道，使用何种经费购买的，都是学校的资产，都要按学校的规定统一管理，都要入总务处固定资产总帐和部门分帐。

二、总务处是学校资产的管理部门，它代表学校对教学、科研、行政、后勤、基建、生产等各类物资进行管理，包括固定资产计划编报、经费预算、审批采购、验收记帐、调拨调剂检查督促等工作。各处室和使用部门(科学馆、图书馆、体育馆、年级、食堂、医务室)，负责申报计划，管好用好本部门的固定资产。

三、各处室经申报购置的物资设备，首先由本部门管理员登记资产分册，然后凭发票找总务处公物保管员办理资产登记手续，凭公物保管员发给资产入库卡后才能报帐。

四、学校资产、设备一般不得外借。外单位确需借出的，需经主管副校长批准才能办理。各处室之间划转资产需经处室负责人同意及总务处资产管理员办理划转手续，各部门不得擅自调拨和划转。

五、各部门对资产的报废处理，需经主管处室核准后报总务处批准，并办理有关报废手续，需重新领取该资产必须凭报废批条领取。实验室设备、仪器报废，按仪器站的规定办理。

六、学校各部门资产管理员因工作调动及其他原因调离，则要在本部门负责人及校资产管理员监督下，按资产管理制度进行清点移交手续，以保持资产管理的连续性。

七、各使用部门每半年(6月上旬和12月上旬)与总务处财务组对帐一次，总务处每学年组织对各部门的物资设备与资产帐目管理进行检查评比，以促进固定资产帐目与实物管理的规范化和科学化。

第2篇

1.凡2000元以上的非低值易耗品均为公司固定资本。一部分价格低于2000元，但确属公司长期使用，并构成主要设备的资产，也应列入固定资产。

2.凡属公司的固定资产一律由公司登记、编号、造册，并对其使用情况定期进行检查、核对，做到帐物相符。

3.固定资产的添置，由行政部、财务部根据需要及收支情况而决定，请总经理批准后方可添置。

4.固定资产应进行定期维修、保养，以保证完好无损。

5.各部门及其他部门负责人应对部门所属固定资产的管理、使用负责；属于个人使用的固定资产，须

经总务部门登记并建立个人使用财产表。个人使用的固定资产由使用者本人签字领用并负责保管。

7.固定资产的折旧，由财务部根据有关文件规定及实际破损情况确定。

6.各部门及其他部门所属固定资产经总务部门登记造册后，将造册清单发至各各部门及其他部门负责人并由该部门核实。经总务部门登记造册的固定资产如有丢失、损坏应及时报总务部门处理。

8.固定资产在部门之间转移须经行政部同意，并办理正式手续，任何个人不得将公司的固定资产据为己有或长期私用。

9.凡属故意破坏公司固定资产者，将根据破坏程度以固定资产的实际价格罚款。

1.办公用品（低值易耗品）由行政部统一订制、购置和管理。

2.各部门购置办公用品时，应事先提出计划，并经总经理批准方可购置。购入后应由专人验收、登记、管理。办公用品的购置应在确保供应的前提下核定库存限额以防超储，减少资金占用。

3.办公用品购入后凭原始发票明细单、入库单在五个工作日内到财务部报销，随到随报。由财务部建立库存商品帐，由行政部建立库存帐。领用时请注明业务号、用途、数量，填写出库单，财务部每月按实际数额计算各部门费用。财务部和行政部每年盘点两次，做到帐物相符。

4.办公用品（包括固定资产）的领用，实行个人（部门）领用物资登记制，由行政部负责办理手续，员工调离时必须办理移交手续。

1.凡公司统一制作的礼品，由行政部统一负责安排和管理。

2.礼品的选择，由行政部、财务部共同协商确定，并报总经理批准。

3.礼品的`费用由公司总经理根据工作需要和公司的收支情况决定。

1.资料（包括统计资料、市场资料、图片资料）要加强管理，避免流失。

2.各部门凡申请购买资料均要事先有计划，经公司领导批准才能购买。各部门购买资料后必须经行政部登记后才能报销。

3、各种资料必须由专人负责，不得遗失，不得私人长期占用，离开公司时要交代清楚，由行政部定期检查。

1．爱护公司财产是员工应尽的责任和义务，每一位员工都应按公司有关规定对公司财产进行保管、使用，各负其责。

2．凡因个人保管、使用不当导致公司财产丢失或损坏者，都应由当事者本人作相应赔偿。对丢失的公司财产，原则上按其折旧价90%进行赔偿；对被损坏的公司财产，应由当事者承担修理费用，如被损坏财产无法修复，则应视情况由当事者进行赔偿。

第3篇

学校所有资产分类分项逐一编号、登记，使用管理责任落实到人。平时增减、维修作好记录，每学期期终检查公布，与保管使用人兑现奖惩办法。

学年初由校产管理员清点给班主任，班主任填写《教室资产明细表》，学期结束，管理员按表验收，作好记录，由班主任签字，维修费用坚持谁损坏谁承担的原则。赔偿费由班主任代收，到会计室交款开据，各教室不得私自换锁，如需换锁，请送两把钥匙到总务处，否则门锁作废，另加新锁费用自己付。

学年初由年级组长填表接收，学期结束由管理员按表检查验收并公布。办公室钥匙每人一把，不得私自修配、转交，调到别的.办公室以钥匙换钥匙，寒暑假楼房各层禁止个人随便使用，原则上一律不外借，办公室加锁，过道门加锁，教学楼封闭。

保管室资产由保管员负责管理，每月底填好本月的材料进销存明细表报，会计室，每学期清点一次与材料会计对帐，做到帐据相符，帐物相符，如有散失，追究个人责任。

原则上随借随还，借时填写（借据），还时退还。如需长期使用或到期不能归还，必须经校领导批准，到时还清，如有损坏或不能归还，凭借条按规定扣款。

资产管理试行记分法，每室每学期初总分壹百分，平时分类分项加分扣分，期终结算，资产管理与年终奖金挂钩，奖金总数不变，分值随总分浮动，更换班主任必须到总务处登记，按时间记总分。

（1）清洁工具试行加分法：每班每学期只发给一套清洁工具（水盆、水壶、痰盂、纸篓、簸箕），平时如有损失、损坏，由班主任负责监督具体人赔偿。学期结束如能够继续使用的工具，每件加4分，但所有教具、工具必须全部交清。

（2）教具试行扣分办法。每学期开始按班统一发放小黑板、卡片等教具，学期结束验收，如有非正常损坏，除损坏个人赔偿外，还要分项扭分（小黑板每块1o分，小卡片每块5分）。

（3）电器管理试行扣分法。平时如有散失损坏，由具体人负责赔偿，再扣分（日光灯管每支1o分，续电器每只5分），插座闸刀平时一律拉开（使用时随推随拉），发现一次未拉扣5分，各室必须按时熄灯，正常天气，上午在8点之前熄灯，下午在5点之后开灯，必须做到人走灯灭，如教室无人，有一支灯未熄扣2分。

（4）学桌凳、窗帘、门窗、墙壁试行扣分法，损坏维修费用坚持谁损坏谁负责的原则，学桌损坏扣s分，少一张扣1o分，凳子损坏扣3分，少一张扣6分，窗帘损坏扣4分，少一块扣8分，门窗玻璃损坏照价赔偿，再扣2分，晚上放学后和节假日一律全部关锁好，如有窗户未关，有一扇扣2分。墙壁由学校年终统一检查记分。

（5）缴费（预收、补收）在规定时间内缴清的班级，加5分。

（6）各班教室钥匙在期终必须全部交清，少一把扣5分。

各年级办公室建立资产，采取百分考核制，具体方法参照教室资产，学期结束根据各年级组积分给年级组长以奖励a办公室每半年只发给一套用具（脸盆、水瓶、痰盂、畚箕、水壶、纸篓等）。寒暑假各办公室将用具放好，等检查验收后，办公室加锁，新学期由新任年级组长接收。

每学年清点一次，做到帐物相符，如有短缺，按规定处理。

每学期期终清理借据，如有损坏，按规定扣款，如不能归还，照价加倍扣款。

其它资产除正常老化外，如有损坏、损失，按价赔偿。

2、教工之家、校内活动场地和体育设施由体育组负责管理。

3、公用过道的门窗管理由总务处在每学年初确定相关年级、部门负责。

第4篇

一．为了更好的利用固定资产，实行固定资产统一管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：

1.后勤部作为固定资产的主管部门，建立健全固定资产明细帐。

2.各部门或门店负责本部门或门店的各种资产设备的维护与使用管理。后勤部有统一管理与购置权。

2.负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、物相符。

3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、等事项。

4.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

5.严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的`行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

1.各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各门店要设置员工设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

2.严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

3.建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

4.根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、物相符。

1.各部门与门店购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经分管领导批准后，由相关部门负责购置。

2.购进资产设备后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。

1.凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

2.公司内部资产设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。

3.公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

4.未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

1.公司的固定资产报损处理时，须使用部门提出申请，填写资产设备报损单一式三份由监察部与财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报损相关手续。

2.凡经批准报废的固定资产不能继续使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定

资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

1.为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

2.固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：

（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

3.根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。

4.经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

5.固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。

6.对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。

7.对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。

8.财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。

9.对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

1.在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。

2.固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。

3.造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和公司有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。